Какие налоги платит ИП с бизнеса в интернете? (Беларусь)

Какие налоги платит ИП
Итак, вы работаете в интернете, у вас уже неплохой доход от занятия фрилансом, или от ваших сайтов, которые уже приносят хорошие деньги. Вы решили зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель? А может пока не стоит? smile

Ладно, этот пост не о том, стоит или не стоит, а о том сколько вам придется платить налогов будучи ИП.

Постараюсь кратко и по делу.

У нас в Беларуси три системы налогообложения: единый налог, общая система, упрощенная система. Порядок уплаты здесь описывать не буду, просто напишу сколько нужно будет платить.

Единый налог

Если вы зарабатываете деньги через интернет, то платить придется Единый налог. При любой предпринимательской деятельности, связанной с вычислительной техникой платится единый налог.

Можно выбрать номер из раздела 72000, при условии что у вас не интернет-магазин.

okvd

Сумма ставки единого налога для разных населенных пунктов разная. Если вы прописаны в деревне, то ставка налога меньше, если в Минске, то больше. Точную ставку единого налога вам придется уточнять в налоговой инспекции вашего района.

На текущий момент (11.09.2014) ставка единого налога у меня 420 000 бел. руб. Что вообще значит единый налог и эта ставка? А вот что. Вам придется платить эту сумму ежемесячно, независимо от того сколько вы заработали.

Если сумма дохода в месяц превысила ставку в 30 раз ( 420 000 х 30 = 12 600 000 бел.руб. ), то дополнительно нужно доплачивать 8% от суммы превышения.

Например, ваш доход составил 16 млн. Тогда сумма превышения составит: 16 000 000 — 12 600 000 = 3 400 000 бел.руб.

А 8% из этой суммы = 272 000 бел. руб. Тогда всего вы заплатите 420000 (ставка) + 272000 (8% от суммы превышения) = 692 000 бел. руб. с дохода в 16 млн.

Отчисления в пенсионный фонд

Кроме единого налога вам придется делать отчисления в пенсионный фонд. Отчисления обязательные. За счет них вам будет идти стаж работы.

Сумма отчислений в пенсионный фонд равна 35% от минимальной зарплаты по стране на текущий месяц. То есть это не 35% от вашей прибыли, а именно 35% от мин. зарплаты.

В июле 2014-го года минимальная зарплата по стране составляла 1 756 730 бел.руб. А это значит, что придется платить 615 000 рублей (35%) в пенсионный фонд. Это минимальный платеж: больше — можно, меньше — нельзя. Вы можете спросить, а зачем платить больше? От этого будет зависеть ваша пенсия smile . Если делаете минимальный платеж, то и пенсия у вас в итоге будет минимальная.

Лучше платить эту сумму каждый месяц, но разрешается заплатить сразу за целый год. Можно прикинуть примерную сумму за год: 615 000 х 12 = 7 380 000 бел. руб. Но эта сумма будет не точной, так как на протяжении года мин. зарплата будет увеличиваться, а вместе с ней и увеличиваться сумма ежемесячных отчислений в пенсионный фонд.

До 2014-го года можно было указать не полный месяц, а несколько дней. Например, если планировалось работать 6 дней, тогда в пенсионный фонд не обязательно было платить за целый месяц, а только за эти 6 дней. Подсчет был такой: 615 000 / 30 * 6 = 123 000 (здесь 30 — это кол-во дней в месяце).

В 2014-ом году было внесено изменение в ФСЗН и сейчас кол-во рабочих дней не имеет значения — все-равно придется платить за целый месяц.

Итог

Налоги, которые придется платить
(актуально в 2014-ом):

1) Единый налог – 420 000 бел. руб. (для разный регионов Беларуси ставка разная);

2) Отчисления в пенсионный фонд – 615 000 бел. руб. (вам идет в стаж работы 30 дней, а точнее — кол-во дней в месяце);

3) 8 % от суммы превышения 30-ти кратной ставки единого налога. На текущий момент – 12 600 000 бел. руб; Если ваша прибыль в месяц составила меньше этой суммы, то платить не нужно (платите только по пункту 1 и 2);

P.S. Удобнее всего подавать ежемесячный отчет в налоговую через электронное декларирование (через интернет) — экономит кучу времени. Для этого потребуется заполнить кое-какие бумаги и получить электронный ключ (выдается сроком на 2 года). Но удовольствие это не бесплатное и стоит прилично. Точную сумму назвать не могу — уточняйте на месте.

Дополнение:
Можно было, оказывается, вести такую деятельность и по «упрощенке» (УСН). Но мне почему-то разрешили в свое время только с уплатой единого налога sad Наверное было бы проще.

Дополнение 2:
Начиная с 2015-го года дополнительные 8% доплачивать нужно только если сумма дохода в месяц превысила ставку в 40 раз, а не в 30 раз, как было раньше. Т.е. условия стали лучше — можно зарабатывать чуть больше, без уплаты дополнительных 8%.

Поблагодарите автора репостом:
Предыдущие статьи:

47 комментариев к записи “Какие налоги платит ИП с бизнеса в интернете? (Беларусь)”

  • Наталья

    М-да… немало

  • Светлана

    Если бы все было так просто, дело в том, что если я ИП то webmoney я могу получать только WMB (т.е. бел.руб.) Никакой валюты. А ни один заграничный клиент никак не захочет себе лишней проблемы: открывать кошелек каких-то непонятных WMB, конвертировать WMZ в WMB и т.д и т.п. А тем более биржы (сапа выплаты только в wmr) Вобщем, получается работать с WMZ,WMR возможно только как физ. лицо маскируя деятельность под консультации.

    А вот что ответили в технобанке банке : Прием платежей на кошельки, создаваемые для юридического лица, возможен только через сайт юридического лица. Прямые переводы на целевой кошелек и пополнение его напрямую через ОАО «Технобанк» и его агентов (кассы банков, банкоматы, инфокиоски, терминалы, интернет- и смс-банкинг) ЗАПРЕЩЕНЫ.

    Как же тогда работать как Ип c WMZ?

    • ARKSEO

      Всё действительно просто! Кто вас просит работать с WMB?? Получили вы свои WMZ и WMR, а затем обменяли на WMB и банк их обналичил. Вы с них заплатили налог. В чем проблема?

  • Светлана

    Принимать WMZ, WMR и т.д. нельзя, это запрещено Постановлением Нацбанка РБ № 201. Я звонила в Технобанк и уточняла.

    Как ИП мы нормально с вебмани работать не можем. Единственный законный способ приёма оплаты средств в WMZ- это так называемый процессинг с «Технобанком» и только в «белках» _https://processing.webmoney.ru/RegistrationExt.aspx . Причём это возможно для ИП только в некоторых случаях, а не во всех желаемых.

    Иначе схема становится черной. Так как приход с WMZ не возможно проверить (без договоров, актов) Т.е. вы сами можете перевести не всю сумму на WMB и ничкто не проверит. Если получение wmz происходит через мерчант, то там все в автомате и вы не на что не влияете. Т.е. покупая у вас услугу через мерчант вся сумма автоматом обменивается на wmb.
    У вас про wmz в налоговой не спрашивали ?

    • ARKSEO

      Нет, не спрашивали. Вы же сами сейчас подтвердили, что приход с WMZ не возможно проверить. Зачем тогда себе проблемы создавать?

      Вы обналичили WMB через технобанк — получили реальные деньги, вот и с них и заплатили налог. А зачем платить налог за воздух и фантики, которыми по сути являются WMB, WMZ когда находятся в кипере.

  • gloriy

    Насколько мне прокомментировали в «ФОНДе СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ НАСЕЛЕНИЯ» отчисления в пенсионный фонд надо оплачивать полностью за месяц, а не к примеру за 10 или 6 дней. Как это можно прокомментировать? На основании какого документа можно платить за 6 дней? Как это документально оформляется?

    • ARKSEO

      Мне в фонде соц. защиты сказали, что можно указывать любое кол-во рабочих дней в месяц. Не знаю почему вам дали другую информацию.

      Количество рабочих дней указывается при уплате единого налога в декларации. Там есть такая графа.

      Естественно, что это кол-во рабочих дней не влияет на размер единого налога. Кол-во дней в декларации указывается именно для фонда соц. защиты.

  • gloriy

    в дополнение к предыдущим комментариям:
    «Сумма уплаченных обязательных страховых взносов индивидуальными предпринимателями, являющимися плательщиками единого налога, должна быть не менее суммы таких взносов, исчисленной из суммы размеров минимальной заработной платы пропорционально количеству календарных дней в истекшем году, за которые индивидуальным предпринимателем в установленном порядке уплачен единый налог.» УКАЗ ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 16 января 2009 г. № 40 О Фонде социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты.

    • ARKSEO

      «пропорционально количеству календарных дней в истекшем году, за которые индивидуальным предпринимателем в установленном порядке уплачен единый налог»

      вот здесь всё чётко и написано, что при уплате единого налога вы указываете кол-во календарных дней в которые работали, а потом согласно этому количеству и делаете отчисления в фонд соц. защиты.

      Я конечно могу ошибаться, но понимаю это именно так.

  • Вера

    оформила ип 27 числа (конец месяца),ещё не работала,а декларацию заполнила,налог оплатила. в следующем месяце закупила оборудование и материалы за свой счет из накопленного ранее,а декларацию заполни и оплати налог,хоть и не работала.вот на третий месяц существования моего ип начала работать,заработала мизер(ведь начало),а налог-плати.затем выяснилось оплату взносов в пенсионный фонд необходимо платить столько раз ,сколько раз подавалась декларация(так объяснили в соц службе).Что за глупость???? помогите понять,разобраться в ситуации ….?всё же ,когда и как платить????????

    • ARKSEO

      В статье я всё написал. Не понимаю, что вам не понятно smile

  • Елена

    Спасибо за информацию — очень полезная, нужная и самое главное на примерах — все понятно! Однако, у меня все же возникает вопрос: я собираюсь работать копирайтером, а также заниматься созданием, ведением и продвижением сайтов, как лучше оформиться. Кто-то говорит лучше выбрать форму налогооблажения УСЗН, а другие — единый налог. Невозможно разобраться, что лучше, как вы считаете?

    • ARKSEO

      А что за форма УСЗН? Я такой не знаю, я же не профи smile Если вы имели ввиду упрощенную систему, то её выбрать нельзя, при таком виде деятельности. Об это я же написал в статье:

      Если вы зарабатываете деньги через интернет, то платить придется Единый налог. При любой предпринимательской деятельности, связанной с вычислительной техникой платится единый налог.

      По крайней мере мне так сказали в налоговой. Я им поверил smile

  • Леша

    УСН — упрощенная схема налогообложения. По предпринимательской деятельности, связанной с вычислительной техникой эта схема может применяться, когда невозможно применение схемы единого налога (ЕН). Думаю, Вам не сказали, что применять схему единого налога нельзя, если Вы будете работать с ЮрЛицами, ибо ЕН работает только с физлицами.
    Как раз в случае с юрлицами УСН применять можно и это выгоднее, чем общая система налогообложения.
    УСН бывает с уплатой НДС (3%) и без уплаты НДС (5%). Последняя в данном виде деятельности — выгоднее, чем 1я.

    • ARKSEO

      Спасибо за очень полезную информацию.

  • Maxim

    подскажите, для заработка через Гугл АдСенс при уплате единого налога, вы какой вил деятельности (код) пишете в декларации?

    • ARKSEO

      Можно указать любой код из раздела 72000 «Деятельность, связанная с вычислительной техникой»
      Я выбрал номер 72200 когда регистрировался как ИП, его и указываю для всех своих заработков.
      Но наверное больше подходит 72600.
      okvd

      • Maxim

        Большое спасибо за ответ! )
        А еще подскажите, нужно вести при данном виде деятельности какую нибудь отчетность/учетность..? Одним словом, нужно показывать откуда пришли деньги, или просто, собирается вся сумма заработанная за месяц и высчитывается из нее налог?

        • ARKSEO

          Указывать откуда поступили деньги не требуется, просто подбивается сумма заработанная за месяц и исходя из нее платится налог.

          • Maxim

            то есть на случай проверки ни какой отчетности?

            • ARKSEO

              Ведется еще книга учета выручки, книга замечаний и предложений и др. Вопросы по их заполнению задавайте в налоговой.

    • Стас

      74400 — рекламная деятельность

  • Maxim

    когда я в налоговой сказал что получаю с Ютуба и спросил как это вписать…
    они открыли широченные глаза и сказали, что понятия не имеют обо всяких там ютубах… ))))

  • Екатерина

    Что за сложности вы себе придумываете? Оформляете себе ИП по упрощенной системе (никого не касается, чем вы там будете заниматься) и платите 5% от дохода. Для этого раз в три месяца заказываете разовый отчет на сайте webmoney и несете в налоговую, где они подсчитывают сумму, которую вам нужно заплатить. ФСЗН тоже обязателен, но с ним сейчас еще не все ясно

  • Виталий

    В списке деятельности по единому налогу ничего не сказано о такой деятельности.
    По моему тут только УСН подходит.
    А если принимать оплату в валюте — никакой проблемы нет, открываете валютный счет и принимаете.
    Единственное, 30% от валютной выручки необходимо продать на бирже по курсу НБРБ.

    Какие документы необходимо создавать, если клиент иностранное физлицо? Договор, счет/инвойс, акт выполненных работ… что еще необходимо?

    Уважаемый автор, уточните в налоговой по какому пункту они приурочили деятельность к единому налогу. 420 000 руб Вы писали выше, что сейчас платите.

    • ARKSEO

      В налоговой я хотел оформиться по УСН, но мне не разрешили. Сказали, что «при любой предпринимательской деятельности, связанной с вычислительной техникой, платится единый налог».

      Сейчас уже, спустя 1.5 года, что-то уточнять желания нету.

  • Виталий

    Я завтра заеду в Ленинскую — уточню.

    • Виталий

      Заехал, написал уведомление, что буду осуществлять деятельность 72200 и 72210.
      Сказали, что Единого налога по такой деятельности нет. Единственное, где есть Единый налог, связанный с вычислительной техникой — это обучение работы на компьютере.
      Если Вам разрешили платить Единый налог — это даже проще.

      • yuru

        главное чтобы инспектор не сменился и не поимел потом по полной

  • Сергей

    Спасибо за хорошую статью, полезная информация, все просто и понятно стало!!!)

  • Андрей

    Я как посмотрю, получается что если через технобанк выводишь вебмани, то тут вопросов не возникнет. Ибо всё в белках. А если гугл адсенс и привязка выплаты идёт на счёт в долларах. Как тут дела обстоят?
    Да и ИП оформлять, имеет смысл когда у Вас уже нормальный доход. Если Вы 100 баксов в месяц зарабатываете, то ИП не имеет смысла.

    • ARKSEO

      Я в отчете указываю сумму дохода в белках по курсу НБ в день поступления долларов на счет. Не знаю насколько это правильно, но каких-то вопросов со стороны налоговой ко мне не возникало.

      В отчете нет разделения на Adsense и вебмани и т.д. Там указывается только общая сумма дохода за месяц в рублях.

      Конечно нет смысла регистрировать ИП, если доход небольшой. Вообще, я думаю, что налоговой будет на вас наплевать, если вы будете зарабатывать меньше 1000$ в месяц.

      • Андрей

        Абсолютно с Вами согласен. Со всеми «моментами» оплаты по ИП и т.д. Смысл имеет оформление ИП, с суммы как минимум в 500 вражеских. Да и то, 1-2 года можно повисеть как физическое лицо и платить подоходный. Ну а потом, чтобы «не гневить богов» зарегестрироваться как ИП. Да и доход, при трудолюбивой работе за 1-2 года, может значительно вырости. Спасибо за консультацию. Буду посещать Ваш блог.

  • СЕРГЕЙ

    Да статья очень хорошая, но может подскажете у меня такой вопрос: Допустим планирую вкладывать деньги через интернет в инвестиции при этом хочу выводить деньги на свою карточку как мне быть с налогами и что для этого нужно (ИП открывать? или просто платить с каждой суммы налог?) если кто то владеет информацией напишите пожалуйста подробней какие действия нужно совершить чтобы не было последствий. Спасибо всем кто поможет разобраться.

  • Стас

    Да вроде все ИП в сети работают по упрощенке, что там за клоуны в налоговой сидят — причем тут вычислительная техника к рекламе и заработку на партнерках??? Да и по упрощенке налог платить нужно раз в квартал, а не ежемесячно, так удобнее. Правда с ФСЗН перегнули палку — работаешь не работаешь а денежку вынь да положь….

    • ARKSEO

      Да, по упрощенке сейчас можно. Но мне в своё время так сделать не разрешили.

      • Дмитрий
        http://www.web-pan.com

        Работаю на УСН (упрощёнка в Минске) с 27.05.2011 года, в налоговой сразу написал заявление на переход на неё, никто и слова не пикнул, всё сразу оформили. Параллельно заказал печать для договоров, сходил на консультацию в ФСЗН: «поржал с тёток», которые сказали плати 35% от VPG и «не дури нам головы»… причём за год можешь платить в январе, а в феврале они подбивают баланс и могут выставить штраф. Так, что некомпетентных в этом деле море — в ИМНС я имею ввиду) Да, деятельность 72200 — разработка, поддержка и продвижение сайтов (от сео, до копирайтинга), всё в порядке по сегодняшний день. Готовлюсь к переходу на единый, если они новый НГ РБ по проекту Минфина введут, хотя у меня только юрики, может меня и не коснётся — бо геморроя с единым чуть больше, чем с УСН при наличии Р/С в банке)

  • Андрей

    А если я буду продавать электронные товары (ключи, пин-коды и т.п.), деньги будут идти сначала на вебмани, а потом на карточку банка.
    Тогда мне нужно регистрировать ИП и платить единый налог и отчисления в пенс. фонд?

    • ARKSEO

      Если на карточку будет поступать меньше 10000$ в год, то скорее всего вас никто не заметит. Банк не сообщает в налоговую о поступлениях на счет физ.лиц, если они небольшие (так было и есть вроде).

      А так, да, если будут идти десятки тысяч баксов в год вам на карточку, то нужно регистрировать ИП и платить в пенс. фонд. Или выводить деньги как-то по другому, например, через иностранные банки, или через людей, которым нужны WebMoney в больших количествах (вы им WebMoney, они вам наличку).

      • Юрий

        Вы пишите, что просто получаете доход в вебмани в дол. затем меняете на бел. рубли и платите единый налог. Вроде по закону нельзя но хочу сделать также, другого выхода не вижу. Спорный момент в том, что на вмб перевод будет от организации(обменника), а платить единый можно только при работе с физ. лицами. Можно узнать были у вас проверки? К чему они могут докопаться при проверке если будут смотреть историю wmb кошелька? Могут ли затребовать какие-нибудь документы?

        • ARKSEO

          Историю кошелька никто не может посмотреть кроме вас и вы не обязаны её кому либо показывать. Вебмани — это не деньги. Деньги — это то, что фактически поступило вам на счет в банке.

          Проверить могут только сколько вам поступило денег на счет в банке и сколько с этих денег вы заплатили налога. ВСЁ!

  • андрей

    доброго времени. подскажите я работаю как и многие на госпредприятии. а в свободное время иногда занимаюсь бинарными опционами на форексе. прибыль можно выводить на карту но в долларах. выводил в долларах на карту Москва-Минск. прибыль не большая пока но растет. я не интернет предприниматель. как здесь быть с налогообложеним?

    • ARKSEO

      Здравствуйте.
      Этот вопрос не ко мне, его нужно задавать в налоговой.

      Могу лишь высказать своё мнение: ваш случай ничем не отличается от остальных, вы можете платить подоходный налог раз в год (% от прибыли за весь предыдущий год), или оформить ИП и платить единый налог раз в месяц.
      Работа на госпредприятии этому не мешает.

  • Андрей

    Я вот хотел уточнить несколько моментов:
    1. По поводу вывода средств на карточку ТехноБанка. Получаю доход например в WMZ и меняю в обменнике деньги на WMB. Потом закидываю WMB на карточку ТехноБанка. Вопрос: можно ли так делать и не возникнет ли лишних проблем с налоговой?
    2. Например: у меня была карточка ТехноБанка до оформления ИП и никаких налогов я не платил. Выводил примерно 10 млн. в год. (Кто ж в таких случаях будет оформлять ИП?) Под ИП сделал отдельную карту в том же самом ТехноБанке вывожу средства. Вопрос: может ли налоговая узнать и предъявить, за эти 10 млн в год на протяжении 4 лет?
    Очень нужен совет по поводу данных вопросов. Особенно относительно второго. Хочется ИП и хочется на карту Технобанка выводить WMB, потому что так выгоднее получается. Но не хочется проблем из-за этих копеек за последние 4 года.

    • ARKSEO

      1. Можно.
      2. Проблем не будет.

  • Не скажу

    Скажите пожалуйста допустим в месяц будет приходить 4000$ на мой счет WMZ я обменяю их на WMB и оплачу за все налоги 1000$ мой доход останется 3000$
    Какой мне пункт деятельности взять?

Прокомментировать

Наверх ▲